Причины проверки мобильных переводов

Комитет государственных доходов (КГД) Казахстана объясняет, что основная цель проверки мобильных переводов – это борьба с серым бизнесом и уклонением от налогов. Некоторые предприниматели, принимая оплату через мобильные переводы, не используют кассовые аппараты и POS-терминалы. Это позволяет не включать данные операции в официальный финансовый оборот и избегать уплаты налогов. Кроме того, в таких ситуациях покупатель не получает чек, что усложняет процедуру возврата товара или предъявления претензий.

Кто подлежит проверке?

Проверкам подвергаются не все мобильные переводы. Внимание налоговых органов привлекаются счета, на которые поступило более 100 переводов в течение трех месяцев. Причем сумма поступлений должна превышать три минимальные заработные платы (примерно 255 000 тенге на 2024 год). Министр финансов РК Нурлан Байбазаров уточняет, что обязательная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя требуется, если годовой доход от предпринимательской деятельности превышает 12 МЗП (около 1 миллиона тенге).

Как проходят проверки?

При выявлении признаков предпринимательской деятельности, счет владельца проверяется налоговыми органами. Они проводят камеральный надзор, во время которого проверяется регистрация физического лица, доходы и изменения имущественного состояния. Если владелец счета не согласен с выводами проверки, он может предоставить документы, подтверждающие, что он не занимается бизнесом.

Возможные санкции

• Штрафы от 15 до 100 МРП за ведение незарегистрированной предпринимательской деятельности.
• Штрафы в размере 200% от скрытых доходов, при повторении – до 300%.
• За невыдачу чека предусмотрены штрафы от 15 до 50 МРП.

Как избежать проблем с налоговыми органами?

Чтобы не попасть под надзор налоговых органов, предпринимателям рекомендуется:

• Открыть специальный счет для бизнес-деятельности.
• Использовать упрощенные налоговые режимы, такие как патентный налог (1%), упрощенное декларирование (3%) или частичный налоговый режим (4%).

Законность требований оплаты наличными

Согласно статье 25 Закона РК «О платежах и платежных системах», предприниматели обязаны принимать различные способы оплаты, включая банковскую карту и QR-платежи. Отказ принимать безналичный расчет является незаконным и наказывается предупреждением, а за повторное нарушение – штрафом в размере 40 МРП.