В современном деловом мире предприниматели часто сталкиваются с необходимостью приобретения автотранспорта или специализированной техники. Одним из вариантов решения этой задачи является финансирование через кредит, однако все большую популярность приобретает лизинг. В чём отличие этих двух форм финансирования и какие преимущества и недостатки имеет лизинг? Давайте разберёмся.

Что такое лизинг

Лизинг – это специальная форма аренды с последующим правом выкупа. По сути, предприниматель пользуется техникой на основании лизингового договора, делая ежемесячные выплаты, которые постепенно снижают стоимость арендуемого имущества. По окончании срока договора предпринимателю предоставляется возможность выкупить технику, погасив остаток суммы, либо отказаться от выкупа.

Механизм лизинга

Пример: Лизинговая компания покупает автомобиль, интересующий предпринимателя, затем сдаёт его в аренду. Предприниматель ежемесячно делает лизинговые платежи, а по окончании договора решает, выкупать технику или нет.

Сравнение лизинга и кредита

Схожие черты

• Регулярные платежи: В обоих случаях клиент делает регулярные ежемесячные выплаты.
• Сроки договора: Оба типа финансирования предусматривают срок до 84 месяцев.

Отличия

• Цель:
  • Кредит: Оборудование сразу переходит в собственность клиента.
  • Лизинг: Оборудование остаётся собственностью лизинговой компании до момента выкупа.
• Собственность:
  • Кредит: Клиент становится собственником сразу.
  • Лизинг: Собственником техники до выкупа остаётся лизинговая компания.
• Амортизация:
  • Кредит: Не влияет на амортизацию.
  • Лизинг: Применяется ускоренная амортизация, снижая транспортный налог.
• Процентная ставка:
  • Кредит: Фиксированная ставка.
  • Лизинг: Ставка удорожания, учитывающая дополнительные затраты.
• Обеспечение обязательств:
  • Кредит: Требуются поручители или залог.
  • Лизинг: Не требуется, так как собственником техники является лизинговая компания.
• Досрочное погашение:
  • Кредит: Доступно.
  • Лизинг: Обычно не предусмотрено.
• Первоначальный взнос:
  • Кредит: Не всегда обязателен.
  • Лизинг: Обязателен, обычно составляет 10% от стоимости техники.
• График платежей:
  • Кредит: Стандартные ежемесячные платежи.
  • Лизинг: Возможность выбрать индивидуальный график платежей.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества

• Гибкость: Возможность индивидуального графика платежей, учёт сезонности.
• Экономия: Лизинговые платежи могут уменьшать налоговую базу, отсутствие транспортного налога.
• Удобство: Нет необходимости в поручителях и залоге.
• Практичность: Лизинговые платежи не влияют на кредитную историю.

Недостатки

• Собственность: Техника остаётся собственностью лизинговой компании до момента выкупа.
• Контроль: Лизинговые компании могут накладывать штрафы за нарушение эксплуатации техники.

Виды лизинга

• Финансовый лизинг: Долгосрочный договор с возможностью покрытия 100% стоимости оборудования.
• Обратный лизинг: Продажа имущества лизинговой компании с последующей аренды.
• Оперативный лизинг: Краткосрочный договор, оборудование возвращается лизинговой компании.
• Внутренний и международный лизинг: Определяется резидентством сторон.

Специальные виды

• Сублизинг: Лизингополучатель может сдавать оборудование в аренду другим.
• Чистый и полный лизинг: Затраты на страхование и обслуживание включены или не включены в платежи.
• Вторичный и банковский лизинг: Лизинг невыкупленного имущества и лизинг через банк.

Законодательная база

В Казахстане лизинговая деятельность регулируется Законом от 5 июля 2000 года №78 «О финансовом лизинге», который рассматривает все аспекты лизинга и помогает стимулировать предпринимательскую активность.

Как взять технику в лизинг?

Процесс включает выбор лизингодателя, решение с продавцом, подачу заявки, сбор документов, заключение договора и внесение аванса. Важно тщательно изучить договор перед подписанием.