Допустим, у вас на брокерском счёте есть акции Apple (NASDAQ: AAPL) либо другой американской компании. Торгуются эти акции также на американской бирже NYSE или NASDAQ.

При этом вы не гражданин США и не проводите в стране большую часть года. Получается, вы нерезидент США.

Когда Apple выплачивает дивиденды, нерезиденты США должны платить с них налог у источника выплат по ставке 30%. То же относится к выплатам купонного дохода по облигациям.

Но вы можете претендовать на льготную ставку в своей стране, если между вашей страной и США заключена налоговая конвенция. Например, налоговые резиденты Казахстана могут рассчитывать на ставку 15% по дивидендам от американских эмитентов. Чтобы получить такое преимущество, физические лица должны заполнить форму W-8BEN, а юридические лица – форму W-8BEN-E. Эту возможность клиентам предоставляют брокерские компании.

Форма подтверждает налоговое резидентство инвестора. Можно сказать, благодаря ей вы сообщаете Налоговому управлению США, что вы налоговый резидент или гражданин другой страны и имеете право на пониженную ставку.

Как заполнить форму W-8BEN

Способ 1

В компании Freedom Broker всё можно сделать онлайн через мобильное приложение Tradernet.Global

Видеоинструкция

1. Авторизуйтесь в мобильном приложении Tradernet.Global. Перейдите в раздел «Меню» – «Неторговые поручения». В секции «Персональные данные» выберите «Форма W-8BEN». В WEB-версии Tradernet на компьютере путь немного короче. Нажмите «Кабинет» – «Форма W-8BEN».
2. Заполните персональные данные и информацию о налоговом резидентстве.
3. В блоке «Преимущества соглашения о налогообложении» выберите «Да, я имею право на пониженную ставку налога по доходам, полученным в виде дивидендов и купонов от американских корпораций».
4. Примите соглашения на экране и подтвердите поручение.
5. Готово!

Способ 2

Этот вариант подойдет клиентам других брокерских компаний, которые, скажем, приобрели долларовые облигации Freedom Holding Corp. на бирже Astana International Exchange. Держателям таких облигаций нужно предоставить компании форму W-8BEN, чтобы получить ставку 0% по ежемесячным купонам – такое освобождение от налогов до 2066 года дает инвесторам Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА).

1. Если вы клиент другой брокерской компании, просто перейдите на эту страницу и зарегистрируйте Кабинет держателя облигаций Freedom: https://w8ben.freedomholdingcorp.com/
2. Авторизуйтесь по созданному логину и паролю.
3. В мобильном приложении Tradernet.Global нажмите «Меню – Неторговые поручения – Форма W-8BEN». В WEB-версии Tradernet на компьютере нажмите «Кабинет – Форма W-8BEN».
4. Заполните персональные данные и информацию о налоговом резидентстве.
5. В блоке «Преимущества соглашения о налогообложении» выберите «Да, я имею право на пониженную ставку налога по доходам, полученным в виде дивидендов и купонов от американских корпораций».
6. Примите соглашения на экране и подтвердите поручение.
7. Готово!

Срок действия формы W-8BEN

После заполнения форма действует три года. Заполнить её заново досрочно может понадобиться, только если у вас изменятся персональные данные или страна налогового резидентства.

Желаем выгодных инвестиций!